Meta Title: 100 Contoh judul skripsi akuntansi perpajakan – Referensi Terbaik untuk Penelitian Pajak

Meta Description: Ingin inspirasi judul skripsi akuntansi perpajakan? Temukan 100 contoh judul skripsi, tips memilih topik, metodologi, studi kasus, dan panduan lengkap untuk sukses menyusun skripsi di bidang pajak dan akuntansi.

Pendahuluan

Memilih judul skripsi akuntansi perpajakan yang tepat adalah langkah penting bagi mahasiswa akuntansi yang ingin mengkhususkan diri dalam aspek perpajakan. Topik yang relevan, praktis, dan dapat diteliti akan membantu menyelesaikan skripsi dengan lancar serta memberi kontribusi pada ilmu akuntansi perpajakan dan praktik pajak di Indonesia. Artikel ini menyajikan 100 contoh judul skripsi akuntansi perpajakan yang dikategorikan menurut fokus penelitian (mis. PPN, PPh, kepatuhan pajak, transfer pricing, tax planning, pemerintahan daerah), serta panduan praktis: bagaimana memilih topik, metodologi yang sesuai, contoh kerangka penelitian, sumber data, dan tips penulisan.

Kenapa penting memilih judul skripsi akuntansi perpajakan yang tepat?

• Menghemat waktu: topik yang jelas mempermudah perumusan masalah, pengumpulan data, dan analisis.
• Nilai akademis dan praktis: topik yang relevan berpotensi mendapat nilai bagus dan bermanfaat bagi dunia usaha atau kebijakan perpajakan.
• Peluang penelitian lanjutan: skripsi yang kuat bisa menjadi dasar tesis atau publikasi jurnal.
• Hubungan dengan kebutuhan industri: topik yang sesuai tren (mis. digitalisasi pajak) meningkatkan peluang kerja di sektor perpajakan.

Bagaimana menggunakan daftar judul ini

Daftar 100 judul di bawah ini dibagi berdasarkan kategori agar Anda mudah menyesuaikan minat. Anda bebas memodifikasi kata-kata untuk memperjelas fokus, menambahkan wilayah studi (mis. kota, provinsi), periode penelitian, atau sektor industri.

Daftar 100 Contoh Judul Skripsi Akuntansi Perpajakan

A. Kepatuhan Pajak dan Faktor-faktor yang Mempengaruhi (1-15)

1. Pengaruh pengetahuan perpajakan dan etika pajak terhadap kepatuhan wajib pajak orang pribadi di Kota X
2. Peran layanan pajak elektronik (e-filing) terhadap kepatuhan pelaporan SPT PPh orang pribadi
3. Analisis pengaruh sanksi administrasi terhadap tingkat kepatuhan pajak perusahaan kecil dan menengah
4. Pengaruh transparansi laporan keuangan terhadap kepatuhan pajak perusahaan manufaktur
5. Faktor-faktor yang mempengaruhi kepatuhan pajak di sektor UMKM: studi di pasar tradisional
6. Pengaruh audit pajak terhadap perilaku kepatuhan wajib pajak di sektor perdagangan
7. Peran konsultan pajak dalam meningkatkan kepatuhan pajak wajib pajak badan
8. Pengaruh sosial norm dan persepsi risiko deteksi terhadap kepatuhan pajak
9. Analisis perbedaan kepatuhan pajak antara wajib pajak online dan offline
10. Pengaruh pemahaman pemotongan PPh 21 terhadap kepatuhan pelaporan pegawai swasta
11. Hubungan antara integritas pegawai perpajakan dan tingkat kepatuhan wajib pajak
12. Pengaruh program penyuluhan pajak terhadap kepatuhan SPT tahunan para profesional
13. Analisis efisiensi penerapan e-bupot terhadap kepatuhan pemotongan PPh
14. Peran media sosial dalam membentuk persepsi pajak dan kepatuhan generasi milenial
15. Pengaruh kewajiban administrasi perpajakan terhadap kepatuhan pelaporan pajak properti

B. Perpajakan Perusahaan dan Tax Planning (16-35)

16. Strategi tax planning dan pengaruhnya terhadap penghindaran pajak pada perusahaan multinasional
17. Pengaruh tax planning terhadap beban pajak efektif perusahaan jasa
18. Hubungan antara struktur modal dan perencanaan pajak pada perusahaan manufaktur
19. Analisis tax avoidance melalui pengaturan biaya dan dampaknya pada laba perusahaan
20. Perbandingan praktik tax planning pada perusahaan publik dan non-publik
21. Pengaruh konsultan pajak eksternal terhadap pengelolaan pajak perusahaan
22. Pengaruh insentif pajak (tax holiday, tax allowance) terhadap investasi asing di Indonesia
23. Evaluasi efektivitas kebijakan PPh final terhadap UMKM dalam rangka tax planning
24. Mapping risiko pajak pada transaksi lintas anak perusahaan: studi kasus
25. Pengaruh corporate governance terhadap praktik tax planning perusahaan
26. Pengaruh penerapan IFRS terhadap perhitungan beban pajak tangguhan (deferred tax)
27. Analisis perencanaan pajak pada perusahaan rintisan (startup) berbasis digital
28. Peran sistem ERP dalam memfasilitasi tax planning perusahaan
29. Pengaruh transfer pricing policy terhadap beban pajak efektif grup perusahaan
30. Analisis dampak konsolidasi laporan keuangan terhadap perhitungan pajak penghasilan
31. Perencanaan pajak pada transaksi merger dan akuisisi: implikasi akuntansi dan perpajakan
32. Pengaruh remunerasi manajemen terhadap kebijakan tax planning
33. Analisis perbedaan tarif pajak antar daerah dan efeknya pada tax planning perusahaan
34. Pengaruh pemanfaatan NOL (net operating loss) terhadap perencanaan pajak perusahaan
35. Evaluasi kebijakan transfer pricing lokal terhadap kepatuhan perusahaan multinasional

C. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Tidak Langsung (36-50)

36. Pengaruh mekanisme faktur pajak elektronik (e-faktur) terhadap kepatuhan PPN
37. Evaluasi pengaruh PPN terhadap harga jual produk konsumen: studi pada toko retail
38. Analisis penerapan PPN final untuk sektor jasa profesional
39. Pengaruh pemungutan PPN oleh marketplace terhadap kepatuhan pedagang online
40. Perbandingan kepatuhan PPN antara perusahaan yang menerapkan self-assessment dan administrasi langsung
41. Dampak perubahan tarif PPN terhadap konsumsi rumah tangga di segmen menengah ke bawah
42. Analisis pengembalian PPN (refund) dan efisiensi proses bagi eksportir
43. Implikasi PPN terhadap rantai pasok: studi pada industri makanan dan minuman
44. Evaluasi penerapan PPN atas transaksi digital lintas negara
45. Peran sistem akuntansi dalam pencatatan PPN masukan dan keluaran
46. Pengaruh sosialisasi aturan PPN baru terhadap kepatuhan pelaku UMKM
47. Analisis tata cara pengkreditan PPN masukan pada industri konstruksi
48. Pengaruh e-commerce terhadap pemungutan dan pelaporan PPN di Indonesia
49. Studi kepatuhan PPN pada kegiatan sewa menyewa properti komersial
50. Analisis praktik pemungutan PPN pada jasa kesehatan swasta

D. Pajak Penghasilan (PPh) dan Kebijakan Fiskal (51-70)

51. Analisis dampak penurunan tarif PPh badan terhadap penerimaan pajak nasional
52. Pengaruh kebijakan PPh atas dividen terhadap struktur pembayaran dividen perusahaan
53. Evaluasi efektivitas pemotongan PPh 21 terhadap kepatuhan pegawai kontrak
54. Analisis perbandingan pengenaan PPh final dan non-final pada sektor properti
55. Dampak insentif pajak terhadap pemulihan ekonomi pasca-pandemi: studi sektor pariwisata
56. Pengaruh kebijakan tax amnesty terhadap kepatuhan dan repatriasi modal
57. Peran pemotongan PPh untuk pelaku perdagangan internasional (PPh 22)
58. Analisis pengaruh tarif progresif PPh orang pribadi terhadap perencanaan keuangan keluarga
59. Evaluasi kebijakan PPh bagi pekerja lepas (freelancer) di era gig economy
60. Pengaruh pembukuan pencatat penghasilan tidak teratur terhadap tarif PPh estimasi
61. Studi tentang implementasi PPh 26 atas pembayaran ke non-residen
62. Analisis kebijakan kredit pajak internasional dan efeknya pada wajib pajak multinasional
63. Pengaruh mekanisme pemajakan digital terhadap penerimaan PPh
64. Peran PPh dalam redistribusi pendapatan: analisis empiris
65. Evaluasi kepatuhan PPh pada pekerja migran kembali ke daerah asal
66. Analisis efek pengurangan insentif PPh terhadap investasi domestik
67. Studi kasus: penerapan PPh atas keuntungan modal pada perdagangan saham
68. Pengaruh regulasi PPh terhadap praktik remunerasi top level management
69. Analisis pengaruh tax ruling terhadap keamanan hukum perpajakan
70. Pengaruh perjanjian penghindaran pajak berganda (P3B) terhadap pajak penghasilan ekspatriat

E. Audit Pajak, Forensik Pajak, dan Kepatuhan Internal (71-85)

71. Analisis efektivitas audit pajak berbasis risiko dalam meningkatkan kepatuhan pajak perusahaan
72. Pengaruh audit internal terhadap pengungkapan pajak dalam laporan keuangan
73. Peran teknologi data analytics dalam audit pajak modern
74. Studi forensik: indikator kecurangan pajak pada perusahaan dagang
75. Evaluasi prosedur audit pajak atas transaksi afiliasi
76. Pengaruh rotasi auditor terhadap kualitas pemeriksaan pajak
77. Analisis risiko pajak dalam transaksi non-cash (barter dan saham)
78. Peran whistleblowing dalam pengungkapan pelanggaran perpajakan
79. Studi empiris: hubungan antara pengendalian internal dan penghindaran pajak
80. Pengaruh penerapan audit forensik terhadap penegakan sanksi pajak
81. Analisis penerapan sistem dokumentasi transfer pricing dalam audit pajak
82. Pengaruh sertifikasi profesional (mis. Brevet, AICPA) terhadap kualitas audit pajak
83. Studi kasus: penemuan ketidakwajaran pajak melalui analisis rasio keuangan
84. Peran Big Data dalam pencegahan kecurangan pajak pada sektor telekomunikasi
85. Evaluasi efektivitas cross-border information exchange dalam audit pajak internasional

F. Pajak Daerah, Retribusi, dan Kebijakan Lokal (86-100)

86. Analisis penerimaan pajak daerah dan pengaruhnya terhadap pembiayaan pembangunan kota
87. Pengaruh otonomi daerah terhadap kebijakan pajak daerah
88. Studi kepatuhan pajak reklame di Kabupaten X
89. Pengaruh penetapan tarif pajak hotel dan restoran terhadap industri pariwisata lokal
90. Evaluasi efektifitas pajak parkir dalam meningkatkan pendapatan asli daerah
91. Peran teknologi informasi dalam administrasi pajak daerah: studi kota cerdas
92. Pengaruh revisi Perda pajak bumi dan bangunan terhadap kepatuhan PBB
93. Studi kasus: integrasi sistem pajak daerah dengan DJP pusat
94. Analisis dampak pajak daerah progresif terhadap pemilik properti multifungsi
95. Studi perbandingan sistem perpajakan lokal di beberapa provinsi
96. Evaluasi insentif pajak daerah untuk promosi investasi di kawasan industri
97. Pengaruh transparansi pengelolaan pajak daerah terhadap kepercayaan publik
98. Analisis peran retribusi izin usaha dalam meningkatkan pendapatan daerah kecil
99. Pengaruh pendidikan pajak lokal terhadap partisipasi masyarakat dalam membayar pajak
100. Studi implementasi kebijakan pajak ekologis di daerah pesisir

Contoh Tabel Ringkasan Judul per Kategori

Tips Memilih Judul Skripsi Akuntansi Perpajakan

• Pilih topik yang sesuai minat Anda (mis. kepatuhan, tax planning, PPN).
• Sesuaikan skop: jangan terlalu luas – batasi pada sektor, wilayah, atau periode tertentu.
• Cek ketersediaan data: pastikan data DJP, laporan keuangan, atau survei dapat diakses.
• Konsultasikan awal dengan dosen pembimbing untuk menyempurnakan judul.
• Gunakan metode yang Anda kuasai (kuantitatif, kualitatif, atau mix-method).
• Tulis rumusan masalah dan tujuan penelitian yang spesifik setelah menentukan judul.
• Perhatikan etika penelitian: izin akses data, anonymisasi responden.

Rumuskan Masalah, Tujuan, dan Manfaat Penelitian

Contoh rumusan masalah

Bagaimana pengaruh penerapan e-faktur terhadap tingkat kepatuhan PPN pada pelaku usaha retail di Kota X?

Contoh tujuan penelitian

• Mendeskripsikan tingkat kepatuhan PPN sebelum dan sesudah implementasi e-faktur.
• Mengetahui pengaruh e-faktur terhadap pengurangan selisih PPN keluaran dan masukan.

Manfaat penelitian

• Memberikan rekomendasi kebijakan kepada kantor pajak daerah tentang implementasi e-faktur.
• Memberi masukan bagi pelaku usaha mengenai best practice pencatatan PPN.
• Menambah literatur akademis mengenai perpajakan digital.

Metodologi Penelitian yang Sering Digunakan dalam Skripsi Perpajakan

• Survei Kuantitatif: kuesioner untuk mengukur tingkat pengetahuan, persepsi risiko, kepatuhan.
• Analisis Sekunder: pemanfaatan data laporan keuangan, data DJP, BPS, dan publikasi resmi.
• Studi Kasus (Kualitatif): wawancara mendalam, observasi dokumen pajak perusahaan.
• Mixed Methods: gabungan kualitatif dan kuantitatif untuk memperkaya temuan.
• Time-Series atau Panel Data: untuk analisis kebijakan periode panjang (mis. dampak perubahan tarif).
• Analisis Forensik: teknik pemeriksaan data untuk mendeteksi anomali pajak.

Contoh Kerangka Penelitian (Bab per Bab)

1. Bab I: Pendahuluan (Latar belakang, rumusan masalah, tujuan, manfaat, ruang lingkup)
2. Bab II: Tinjauan Pustaka (Teori perpajakan, penelitian terdahulu, kerangka pemikiran, hipotesis)
3. Bab III: Metodologi Penelitian (Jenis penelitian, populasi/sampel, teknik pengumpulan data, analisis data)
4. Bab IV: Hasil dan Pembahasan (Deskriptif data, uji hipotesis, interpretasi hasil)
5. Bab V: Kesimpulan dan Saran (Ringkasan temuan, implikasi, keterbatasan penelitian, saran untuk penelitian selanjutnya)

Contoh Variabel dan Indikator untuk Penelitian Kepatuhan Pajak

• Variabel Independen: pengetahuan perpajakan, sanksi, penegakan hukum, kualitas layanan DJP, transparansi laporan keuangan.
• Variabel Dependen: tingkat kepatuhan pelaporan SPT, keterlambatan pembayaran, ketepatan penghitungan pajak.
• Indikator: skor kuisioner pengetahuan pajak, jumlah SPT terlambat, rasio pajak terhutang vs dibayar, frekuensi audit.

Sumber Data dan Referensi yang Disarankan

• Direktorat Jenderal Pajak (DJP) – publikasi, statistik, peraturan terbaru.
• Badan Pusat Statistik (BPS) – data makro dan sektor industri.
• Laporan keuangan perusahaan (annual reports) – untuk penelitian PPh dan tax planning.
• Regulasi: Undang-Undang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan (KUP), UU PPN, UU PPh.
• Jurnal akademik: Jurnal Akuntansi, Jurnal Perpajakan, Jurnal Ekonomi dan Kebijakan Publik.
• Sumber internasional: OECD, World Bank, IMF – khusus untuk topik transfer pricing, pajak digital.

Contoh Instrumen Penelitian: Kuesioner Singkat (Kepatuhan Pajak)

1. Seberapa sering Anda melaporkan SPT Tahunan tepat waktu? (Selalu/Sering/Kadang-kadang/Tidak Pernah)
2. Seberapa besar pengetahuan Anda tentang tarif PPh yang berlaku? (Skala 1-5)
3. Apakah Anda menggunakan jasa konsultan pajak? (Ya/Tidak)
4. Seberapa besar pengaruh sanksi (denda) terhadap keputusan Anda membayar pajak? (Skala 1-5)

Strategi Penulisan Skripsi: Timeline yang Direkomendasikan

• Bulan 1-2: Pengajuan topik & persetujuan pembimbing
• Bulan 3-4: Kajian pustaka & penyusunan proposal
• Bulan 5-6: Pengumpulan data lapangan / data sekunder
• Bulan 7-8: Analisis data & penulisan Bab IV
• Bulan 9: Penyusunan Bab V, kesimpulan, saran
• Bulan 10: Revisi akhir & persiapan sidang

Tips Praktis Menyusun Skripsi Akuntansi Perpajakan

• Mulailah dari gap penelitian: baca jurnal terbaru untuk menemukan celah riset.
• Gunakan bahasa akademik yang lugas dan hindari jargon berlebihan.
• Perbanyak contoh empiris dan data untuk memperkuat analisis.
• Selalu cantumkan peraturan pajak yang relevan (nomor UU, PP, PMK).
• Archive dokumen sumber (screenshot, download) sebagai bukti data sekunder.
• Gunakan software statistik (SPSS, Stata, R) untuk analisis kuantitatif.
• Lakukan pra-tes kuesioner untuk memastikan validitas reliabilitas instrumen.

Studi Kasus Singkat (Contoh Skripsi Terapan)

Judul: Pengaruh Implementasi e-Faktur Terhadap Kepatuhan PPN pada Perusahaan Retail di Kota Y

Ringkasan studi kasus:

• Tujuan: Mengukur perubahan tingkat kepatuhan PPN sebelum dan sesudah implementasi e-Faktur.
• Metode: Perbandingan data PPN keluaran/masukan dari 30 perusahaan retail, analisis paired t-test, wawancara manajer pajak.
• Hasil potensi: Ditemukan peningkatan rekonsiliasi PPN dan penurunan selisih PPN masukan/keluaran sebesar 18% setelah e-Faktur.
• Rekomendasi: Perbaikan sistem integrasi ERP-eFaktur dan pelatihan intensif untuk staf akuntansi.

Contoh Pengalaman Lapangan (Ilustrasi dari Mahasiswa)

“Saat mengerjakan skripsi tentang tax compliance UMKM, saya menemukan bahwa banyak pelaku UMKM belum memahami perbedaan PPh final dan non-final. Metode wawancara membantu mengungkap kendala implementasi administrasi pajak. Solusi yang diusulkan meliputi modul pelatihan singkat dan integrasi aplikasi kasir dengan fitur pelaporan pajak.”

Kesalahan Umum yang Harus Dihindari

• Judul terlalu umum dan tidak bisa diuji secara empiris.
• Tidak memeriksa ketersediaan data sebelum menetapkan topik.
• Mengabaikan regulasi terbaru yang relevan dengan topik.
• Menggunakan teknik statistik tanpa memahami asumsi dasar.
• Plagiarisme dan kurangnya sumber referensi yang valid.

Contoh Variasi Metodologi Berdasarkan Topik

• Kepatuhan pajak: Survei + regresi logistik atau SEM.
• Tax planning: Studi kasus perusahaan + analisis dokumen fiskal.
• PPN pada e-commerce: Analisis kebijakan + data transaksi platform.
• Audit pajak: Teknik audit forensik + triangulasi data.

Saran untuk Penggunaan Judul: Modifikasi dan Spesifikasi

Setiap judul di atas dapat dimodifikasi untuk menyesuaikan konteks lokal atau fokus penelitian:

• Tambahkan wilayah studi: “di Kota X”, “Provinsi Y”, atau “Wilayah Jabodetabek”.
• Tambahkan periode: “periode 2018-2023” untuk analisis time-series.
• Batasi sektor: “pada perusahaan manufaktur/rumah sakit/UMKM sektor kuliner”.
• Tentukan metode: “studi eksperimen”, “analisis event study”, “panel data” dsb.

Checklist Final Sebelum Mengajukan Proposal

• Judul sudah jelas, spesifik, dan feasibel.
• Rumusan masalah dan tujuan penelitian terdefinisi dengan baik.
• Metode dan sumber data tersedia serta layak diakses.
• Daftar pustaka awal mencakup teori dan penelitian terdahulu.
• Proposal sudah diperiksa plagiarisme dan gaya penulisan akademik.

Referensi dan Bacaan Lanjutan

• Undang-Undang KUP, UU PPN, UU PPh (cek versi terbaru)
• Publikasi Direktorat Jenderal Pajak (laporan tahunan & statistik)
• Jurnal Akuntansi, Jurnal Perpajakan, dan jurnal internasional terkait perpajakan
• OECD (untuk topik transfer pricing dan pajak digital)
• Buku teks perpajakan dan akuntansi (mis. S. Gondodiputro, Himpunan Perpajakan Indonesia)

Kesimpulan

Menyusun skripsi di bidang akuntansi perpajakan memerlukan kombinasi antara pemahaman regulasi pajak, keterampilan metodologis, dan akses data yang memadai. Daftar 100 judul skripsi yang disajikan bertujuan memberi inspirasi dan titik awal yang kuat untuk penelitian Anda-baik itu mengenai kepatuhan pajak, PPh, PPN, tax planning, audit pajak, maupun pajak daerah. Ingatlah untuk memilih judul yang spesifik, memeriksa ketersediaan data, serta berkonsultasi secara rutin dengan pembimbing. Dengan persiapan yang matang, skripsi Anda tidak hanya akan memenuhi persyaratan akademik, tetapi juga dapat memberikan kontribusi praktis untuk dunia perpajakan di Indonesia.

Semoga kumpulan judul dan panduan ini membantu Anda menemukan judul skripsi akuntansi perpajakan yang tepat dan mempermudah proses penelitian. Selamat meneliti-dan sukses dalam penyusunan skripsi!